Аудиторская прослеживаемость (audit trail)

Аудиторская прослеживаемость (audit trail) - это хронологически упорядоченная и проверяемая запись событий, действий, изменений и операций. Она позволяет восстановить происхождение, последовательность, участников и результаты событий от начала до завершения.

Что означает термин

Аудиторская прослеживаемость связывает данные с их источником и показывает путь финансовой информации, сведений об операции или записи учёта от возникновения до завершения. Понятие также охватывает входы пользователей, изменения данных и конфигурации, а также другие действия внутри информационной системы.

Как устроено

Запись обычно содержит дату и время события, сведения о пользователе, описание действия и затронутый объект. В развитых реализациях дополнительно сохраняются значения данных до и после изменения, а также контекстные метаданные.

Для сохранения доказательной ценности записи должны быть полными и защищёнными от несанкционированного изменения. Если не указаны пользователь, время, объект или контекст действия, последовательность событий и ответственность за изменения могут быть восстановлены ненадёжно. Срок хранения записей определяется применимыми нормативными требованиями и практическими потребностями.

Где применяется

Аудиторская прослеживаемость используется для восстановления последовательности создания, проверки и утверждения финансовой записи, отслеживания операции от исходной записи до итогового результата и проверки изменений значений данных. Она также применяется при фиксации входа пользователя в систему и последующего изменения параметров доступа.

Такие записи помогают проверять соблюдение процедур и политик, выявлять ошибки и мошенничество, проводить сверку и подтверждать соответствие требованиям.