Баланс доходов и расходов

Баланс доходов и расходов - финансовый план, в котором за определённый период сопоставляются источники и объёмы поступлений и затрат. Он показывает соответствие доходов и расходов, а также возможный профицит или дефицит.

Что означает термин

Баланс доходов и расходов отражает ожидаемые поступления и затраты за выбранный период. Показатели могут быть представлены общей суммой или распределены по отдельным периодам, например по месяцам.

Как устроено

В документе указывают источники поступлений и основные направления расходов. В него могут входить платежи поставщикам, налоги, заработная плата и другие обязательства. Распределение показателей по периодам помогает выявить возможную нехватку средств в отдельные месяцы.

После начала планового периода плановые значения сопоставляют с фактическими поступлениями и затратами. Результаты такого сравнения используют при подготовке плана на следующий период.

Где применяется

Баланс доходов и расходов используют в финансовом планировании предприятия. Он может составляться на месяц, год или другой установленный период, в том числе с распределением доходов и расходов по месяцам.

Значение для бизнеса

План помогает оценивать соответствие поступлений и затрат и заранее учитывать обязательные платежи. Недостаточно точная оценка доходов и расходов или отсутствие сравнения с фактическими показателями снижает практическую ценность плана и может привести к нехватке средств для выполнения обязательств.