Финансовая модель

Определение

Финансовая модель — это инструмент, используемый для представления финансовых аспектов бизнеса или проекта, обычно в виде математической модели, которая помогает анализировать, прогнозировать и оценивать финансовые результаты, риски и принятие решений.

Описание

Финансовая модель — это инструмент, представляющий собой упрощённое математическое или аналитическое представление финансовых аспектов бизнеса, проекта или инвестиционной деятельности. Она используется для анализа и прогнозирования финансовых результатов на основе различных входных данных, таких как доходы, расходы, капиталовложения, налоговые обязательства и другие финансовые переменные. Финансовая модель позволяет оценить потенциал и риски бизнеса или проекта, разработать стратегические решения, рассчитать прибыльность, оценить стоимость компании или проекта, а также провести стресс-тесты на основе различных сценариев развития. Обычно такие модели строятся с использованием электронных таблиц (например, Excel) и могут включать прогнозы доходов, затрат, денежных потоков, а также расчёты показателей, таких как NPV (чистая приведённая стоимость), IRR (внутренняя норма доходности) и других.

История создания

Финансовая модель как инструмент начала развиваться в середине 20-го века, когда компании и инвесторы начали использовать более сложные методы для оценки финансовых рисков и прогнозирования. Первоначально финансовые модели применялись в банковской сфере и инвестиционных компаниях для оценки проектов и расчёта стоимости активов. С развитием корпоративного финансового анализа в 1960–1970-х годах появились первые стандартизированные подходы и инструменты для построения финансовых моделей. Это связано с ростом инвестиционной активности, необходимости оценивать крупные корпоративные сделки и проектные риски. С распространением компьютерных технологий в 1980–1990-х годах, в частности с развитием электронных таблиц, таких как Microsoft Excel, процесс создания финансовых моделей стал значительно проще и доступнее. Финансовые модели начали использоваться не только в крупных компаниях, но и в малом бизнесе, стартапах и для личных финансовых расчётов. Сегодня финансовые модели являются важным инструментом для бизнеса, инвесторов и финансовых аналитиков, используемым для принятия обоснованных финансовых решений.